Werden Aufträge über Amazon FBA abgewickelt, kommt es nach dem Europäischen Umsatzsteuerrecht zu einer komplexen Umsatzsteuerproblematik. Nach dem Europäischen Umsatzsteuerrecht werden Verkäufe in dem Land steuerpflichtig, von dem aus die Ware an den Kunden versendet wird. Da Amazon bei FBA die Einlagerung und den Versand von Waren für den Händler übernimmt und eigenmächtig über die Lagerung der Waren (in der EU) entscheidet, muss die Umsatzsteuer-Berechnung auf Basis der Einlagerung (in welchen Land befindet sich das FBA-Lager) und des Ziellandes (wohin wird die Ware an den Kunden versendet) berechnet werden.
Weiter gibt es die Besonderheit, dass jedes Land mit jedem weiteren europäischen Land eine Vereinbarung getroffen hat, dass ab einer bestimmten Menge (in Euro) an Waren, die der Händler versendet und verkauft hat, die Ware abweichend in dem Zielland umsatzsteuerlich zu versteuern ist (Schwellengrenzen).
Dieser Situation tragen wir mit einer Konfigurationserweiterung der Speed4Trade-Schnittstelle Rechnung. Diese ermöglicht die Zuweisung von FBA-Lägern (in welchen Land ist das FBA) und weiter, von welchem Versenderland zu welchem Zielland die Schwellengrenze erreicht wurde. Entsprechend wird dann die Rechnungsstellung und Finanzbuchhaltung gesteuert (bereits für Versand von Deutschland in andere EU-Länder vorhanden).
Zuerst öffnest du die Konfiguration der Schnittstelle.
Im Reiter FBA kannst du für FBA Aufträge die Fulfillment-Center (Amazon-Lager, aus dem der Artikel versendet wird) und die Umsatzsteuer-Schwellen je EU-Land konfigurieren, um dem Europäischen Umsatzsteuerrecht zu genügen.
Fulfillment-Center
Hier kannst du die einzelnen Fulfillment-Center konfigurieren. Die Konfiguration ist nötig, um bei jedem Fulfillment-Center den Standort zu kennen, d.h. das Land aus dem Amazon die Waren verschickt.
- Fulfillment-Center ID: Die ID des Fulfillment-Centers.
Die einzelnen IDs erhältst du entweder von Amazon selber, oder entnimmst die IDs aus neuen FBA-Aufträgen - Land (Fulfillment-Center): Das EU-Land, in dem sich das Fulfillment-Center befindet
- Ort: Optional (Dient nur für interne Zwecke/zur besseren Unterscheidbarkeit)
- PLZ: Optional (Dient nur für interne Zwecke/zur besseren Unterscheidbarkeit)
Umsatzsteuer-Schwellengrenzen
Hier kannst du für jede Kombination von Versand VON/Versand NACH definieren, ob die jeweilige Umsatzsteuer-Schwellengrenze überschritten wurde und welcher FiBu-Schlüssel gesetzt werden soll. Hinweis: v.Soft prüft nicht automatisch, ob die Schwellengrenzen überschritten werden, da es dabei viele verschiedene Konstellationen gibt, die zu beachten sind. Bitte halte deswegen stets mit deinem Finanzbuchhalter Rücksprache.
- Land (FBA Fulfillment-Center): Das Land, in dem das Fulfillment-Center steht.
Beim Auftragsabgleich wird das Land über die Fulfillment-Center ID und die Konfigurationstabelle »Fulfillment-Center« bestimmt. - Land (Versand Nach): Das Land, in das geliefert wird.
Beim Auftragsabgleich wird das Land über die Liefer-/Rechnungsadresse des Kunden bestimmt - FiBu-Schlüssel: Der entsprechende FiBu-Schlüssel
- FiBu-Schlüssel (nur für Kunden mit USt.IdNr.): Der entsprechende FiBu-Schlüssel für Kunden mit USt.IdNr
- Lieferschwelle überschritten: Gibt an, die jeweilige Umsatzsteuer-Schwellengrenze für diese Kombination von Versand/Lieferland überschritten wurde
– Lieferschwelle nicht überschritten: Dein Unternehmen ist im Versandland (= Standort des Fulfillment Centers) umsatzsteuerpflichtig.
– Lieferschwelle überschritten: Dein Unternehmen ist im Lieferland (=Lieferadresse des Kunden) umsatzsteuerpflichtig.
Bitte stimme die individuelle Konfiguration für dein Unternehmen unbedingt mit deiner Finanzbuchhaltung und deinem Steuerberater ab!
Achtung:
- FBA-Aufträge werden nur dann abgeglichen, wenn eine Fulfillment-Center ID vorliegt.
- Bei falscher/nicht eindeutiger Konfiguration (mehrere Fulfillment-Center IDs, IDs nicht konfiguriert, Versand-/Lieferlandkombination nicht angelegt, …) wird der jeweilige FBA Auftrag nicht verbucht, sondern wird zur manuellen Konfiguration als Serviceauftrag angelegt.